Claves para hacer la Declaración de la Renta cuando eres autónomo

Te explicamos los conceptos que necesitas cumplimentar en la página 8 de la Declaración de la Renta en caso de ser autónomo. La presentación de este impuesto es uno de los más complejos e incluye toda la información necesaria para la Agencia Tributaria.

A diferencia de la Declaración de la Renta de los no autónomos, cuando eres autónomo, Hacienda no tiene todos tus datos. Esto depende de tu actividad. Conocerán bien tus ingresos, pero desconocen al completo los datos sobre los gastos.

¿Qué es la Declaración de Renta?

El IRPF, impuesto sobre la renta de las personas físicas, se trata de un trámite que se debe presentar de manera anual y que es obligatorio de realizar por parte de los españoles. En el caso de no presentarlo, conlleva a multas, por lo que es importante saber cuándo se debe presentar.

Requisitos del IRPF para autónomos

El IRPF de los autónomos es un impuesto progresivo y directo que grava los rendimientos empresariales que ha obtenido una persona que trabaja por su cuenta. Progresivo quiere decir que gravará más a aquellas personas que han obtenido mayor renta. En cuanto a directo, se refiere que grava solo sobre la base real de rendimientos. Quien más gane, más impuesto va a tener que pagar.

También en este tipo de impuestos hay que tener en cuenta los gastos que pueden desgravarse los autónomos. Sobre todo, aquellos referentes a su actividad económica como gastos de local, el seguro de autónomos…

El IRPF para este tipo de profesionales funciona de dos modos:

• Pago por el rendimiento que se ha obtenido a lo largo del año. Para esto, debes declarar todos los ingresos, inversiones y gastos que se han llevado a cabo en el año y se aplica un porcentaje. Esa cantidad será el pago del IRPF.
• Adelanto de dinero cada trimestre a Hacienda. Después se harán los ajustes pertinentes y se verá si se ha adelantado más dinero a Hacienda o no. Si has adelantado más, Hacienda te devolverá lo correspondiente. Si no, tendrás que pagar lo que te falta.

El autónomo tiene hasta tres maneras para tributar en el IRPF, dependiendo de cómo se haya dado de alta:

1. Estimación Directa Simplificada: para aquellos que su facturación es inferior a los 600.000€ anuales. Los freelancers suelen estar en este tramo.
2. Estimación Directa Normal: para aquellos profesionales que facturaron más de 600.0000€ en el año anterior.
3. Estimación Objetiva del IRPF: también conocida como Módulos: necesaria para aquellos autónomos que realizan actividades concretas que tienen algunos límites con respecto a sus ingresos. Dentro de este régimen, están la mayoría de restaurantes, peluquerías, comercios minoristas...

¿Quién la tiene que hacer?

En general, todos los profesionales autónomos deben presentarla. Para ser más exactos, aquellos autónomos que deben presentarla son:

• Quienes tienen rendimientos económicos superiores a los 1.000€ anuales.
• Quienes han sufrido pérdidas patrimoniales de más de 500€ por actividades económicas o de trabajo.

¿Cuándo se hace?

La Declaración se realiza a año vencido. Es decir, los ingresos que un autónomo obtenga en el año 2022, deberá declararos en la renta del 2023. Para ser más exactos, en el trimestre de abril a junio del 2023.

¿Cuál es el plazo para presentarla?

El plazo para presentar la Declaración de la Renta es trimestral, en los meses de enero, abril, julio y octubre.

¿Cómo y dónde debo agendar una cita?

Es obligatorio tener una cita para presentar la Declaración de la Renta. Se puede solicitar por teléfono de lunes a viernes o en la App que tiene la Agencia Tributaria.

Tramos de IRPF para autónomos

Ahora que ya conoces los conceptos básicos del IRPF en los autónomos, te presentamos la actualización 2022 de los nuevos tramos de retenciones:

• Primer tramo. Para una base imponible de 0 € a 12.450€, la retención es del 19%.
• Segundo tramo: desde los 12.451€ hasta los 20.200€, la retención es del 24%.
• Tercer tramo: desde 20.201€ a 35.200€, la retención es del 30%.
• Cuarto tramo: desde los 35.201€ a 60.000€, la retención es del 37%.
• Quinto tramo: desde los 60.001€ hasta los 300.000€, la retención será del 45%.
• Sexto tramo: para las cantidades que superen los 301.000€, la retención es del 47%.

Novedades en la declaración

También se aplican cambios a nivel nacional en las aportaciones a los planes de pensiones privados, la cual se reduce a 1.500 euros anuales, cuando anteriormente el límite era de 2.000. La cantidad no puede ser de más del 30% de los ingresos netos del trabajo. Las aportaciones a los planes empresa ascienden hasta los 8.500€ anuales, por lo que combinados se mantienen en 10.000€.

Por otro lado, cabe recordar el nuevo impuesto temporal de solidaridad de las grandes fortunas. El cual tendrán que pagar más quienes tengan un patrimonio superior a los tres millones de euros.

¿Cuánto paga un autónomo de Declaración de la Renta?

Con carácter general, se aplica el 15% en la base imponible. Pero como has visto antes, existen los tramos y depende de en qué sistema está registrado.

Como has podido ver, la declaración de la renta de un profesional autónomo es más compleja. No dudes en consultar con profesionales para presentar el IRPF de manera competente y segura.

Recuerda una vez declarada tu actividad profesional como autónomo, luego debes realizar la Declaración como persona física. Todas las personas residentes en España tienen que pagar por los beneficios que han tenido a lo largo del año fiscal. Además, según tu situación personal podrás tener beneficios o bonificaciones.

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